“איך יכול להיות שניצלתי את כל מסגרת האשראי, הקופה ריקה, והרואה חשבון אומר לי שאני ברווח וחייב מס?” 

המשפט הזה חוזר על עצמו כמעט בכל פגישה ראשונה שלי עם מנכ”לים שנקלעו למלכודת הזו.

קיים פער מסוכן בין רווח חשבונאי לבין מחסור אמיתי במזומנים. רווח על הנייר לא משלם לספקים, ולא מכסה את המשכורות בעשירי לחודש. מנכ”לים רבים מגלים מאוחר מדי שהחברה שלהם רווחית בדו”חות, אבל קורסת תזרימית בבנק.

בחברות מהסוג הזה, הפעולה המיידית שלי כ-vCFO היא לאסוף את נתוני האובליגו, הגבייה והתשלומים, ולבצע שתי פעולות במקביל:

האחת – בניית מודל עבודה. תחזית תזרים לחודש, חצי שנה ושנה קדימה.

השנייה – זיהוי הבעיה ואיתור התיקון. זו יכולה להיות תקלת גבייה, יחסי אשראי לא נכונים, אובדן שליטה על הוצאות קבועות או שילוב של כולם. המידע תמיד נמצא בנתונים.

הפעולות האלה חייבות לקרות יחד. איתור הבעיה הוא חלק בלתי נפרד מתחזית התזרים. רק ככה מקבלים תמונה ברורה שמראה איך ומתי באמת יוצאים מהבור.
ישר ולעניין. מאפשר למנכ”ל לקבל החלטות מבוססות נתונים, ולא מבוססות חרדה קיומית לעסק.

התוצאה? שנינו יחד, עם תוכנית פעולה ותחזית תזרים ביד, מגיעים לדבר עם הבנק בגובה העיניים. שיחה על נתונים ופעולות – לא על תקלות ולחץ.

מתי בפעם האחרונה בחנתם את תחזית התזרים שלכם חצי שנה קדימה?